10项税收改革方案将推动经济发展

2019-05-23 10:01:01 公涸 26

周五的 ,导致 2016年经济增长 。

那么如果国会希望推动经济增长,国会应该做些什么呢? 有很多想法,但这里有10个选项专注于税制改革。 所有这些想法都来自税务基金会的新书 ,该书分析了86项税制改革理念及其对经济增长和联邦预算的影响。

选项1

将企业所得税降低至25%,并允许所有企业充分支付资本投资。 这些改革将在十年内将GDP提高6.6%,创造120万个就业岗位。 收入最低的20%的人会看到他们的税后收入增长了5.9%,而前20%的人将获得6.5%的增长。 然而,联邦预算将受到打击,未来十年的收入将减少1.2万亿美元,甚至可以说是改革的经济利益。

选项2

用增值税(一种消费税)代替企业所得税。 有趣的是,这个选择实际上是净增税,但仍然会增长经济。 这一选择将在大约10年内使经济增长5.5%,创造337,000个就业岗位。 税务基金会表示,尽管加税,但经济增长仍在发生,“因为增值税使企业能够扣除全部投资成本......大大降低了资本成本。”

通过不考虑经济增长的静态估计,转向增值税将在十年内将联邦收入提高1.5万亿美元。 但是,一旦考虑到经济影响,十年内收入将增加3.2万亿美元。 这一变化将有助于收入最高的20%收入者,使他们的税后收入增加2.5%。 但每个收入群体仍将受益,最低10%的收入者仍然看到税后收入增加1.9%。

选项3

允许全额支出资本投资。 这一变化将使国内生产总值在大约10年内增加5.4%,创造100万个就业岗位。 收入最低的20%的人会看到他们的税后收入增加4.9%,而前20%的人会增加5.4%。 在考虑到经济增长后,联邦预算在十年内将损失8810亿美元。

选项4

将企业所得税税率降至15%。 这将在大约10年内将GDP提高4.3%,创造824,000个就业岗位。 即使考虑到经济增长,联邦收入在十年内也将下降近1万亿美元。 但这个数字不包括公司因税负较低而在美国留下的任何收入,而不是将其转移到国外。 收入最低的20%的人会看到他们的税后收入增加了近4%,前20%的收入者获得了略高的收入。

选项5

将企业所得税税率降至20%。 该选项具有选项四所具有的经济和工作效益的一部分,但不会损失尽可能多的联邦收入。 而不是十年来GDP增长4.3%,20%的企业最高税率将使GDP增长3.3%。 这个选项将创造641,000个工作岗位,而不是824,000个工作岗位。 大多数收入者会看到他们的税后收入增加3%而不是4%。 联邦预算将在10年内损失7,180亿美元而不是近1万亿美元,但企业更有可能在第五种选择下将更多的利润转移到国外。

选项6

通过允许公司扣除已支付的股息来整合公司和个人税务系统。 企业所得税通过企业所得税在美国进行双重征税,然后通过股息个人所得税再次对股东征税。 税法不是对这种收入进行双重征税,而是将两者结合起来,在大约10年内创造2.9%的经济增长,创造535,000个就业岗位。 然而,取消双重征税会使联邦政府的收入在10年内减少1.1万亿美元。 这是一种罕见的减税措施,可以帮助低收入者获得高收入者。 收入分配的最低20%将使他们的税后收入增加2.7%,而最高只会增加1.4%。

选项7

消除长期资本收益和某些股息的税收。 目前,这些类型的收入的税率低于正常收入,如工资或利息。 但对这些类型的收入征税是一种双重征税。 在未来十年内,取消税收将使经济增长2.7%,创造了525,000个就业岗位。 然而,即使在考虑到经济增长之后,10年内财政部将花费近1万亿美元。 税收变化也会对高收入者产生不成比例的好处,最低20%的人获得2.4%的加薪,而前20%加薪4.8%。

选项8

将最高企业利率降至25%。 还记得选项4是如何像选项5的限制版本? 这同样适用于此。 经济将在十年内增长2.3个百分点,创造443,000个就业岗位。 即使考虑到经济增长,财政部十年内也将损失4590亿美元。 从低收入者到高收入者,每个人的税后收入都会略高于2%。

选项9

转为20%的个人所得税税率。 如果你一直在等待个人所得税,联邦政府最大的收入来源,出现在这些选择中,不再等待。 该选项将取消所有个人所得税减免和信贷,以及替代性最低税,并将所有个人收入纳税20%。 GDP的长期增长率约为2.2%。 虽然相对于上述八种选择,经济增长将很小,但将创造高达130万个就业岗位。 最好的部分是,在考虑到经济增长之后,对预算的影响仅在10年内减少了990亿美元的税收收入。 这是最接近这里列出的任何减税选项得到全额支付,并且相对容易找到削减开支以抵消收入损失。 但税收会对不平等产生一些奇怪的影响。 收入最低的20%将使他们的税后收入增长1.8%。 第二个20%几乎没有变化。 中间的20%和第二高的20%实际上会看到他们的收入下降2%多一点。 那么前20%的人会看到一个大幅提升:5.8%。

备选方案10

全面降低边际所得税税率20%。 再次,搞乱个人所得税可能会产生一些有趣的影响。 这种选择下的经济增长将在十年内上升2.1%。 这是此处列出的任何期权中最微弱的增长,但它将创造最多的就业机会:180万。 然而,这些工作并不便宜:即使你考虑到经济增长和创造就业机会,联邦收入在10年内也会下降3.5万亿美元。 改革也可能会增加收入不平等,尽管每个收入群体都会受益:最低20%的收入会增加1.9%,而其他每一群高收入者都会看到更大的收入,前20%会增加6.4% 。

Jason Russell是华盛顿考官的评论作家。